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德国VAT
德国VAT全称是VALUE ADDED TAX,这是欧盟国家普遍使用的售后增值税,也即是指货物售价的利润税。
类别:VAT     编 号: B 00480
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德国VAT

  德国VAT

 什么是VAT?

  VAT全称是VALUE ADDED TAX,这是欧盟国家普遍使用的售后增值税,也即是指货物售价的利润税。

德国VAT注册时间:正常4~8周

 德国VAT申报税率:19%

德国VAT申报周期:每个月

德国VAT注册流程:

  

  一、注册德国VAT所需材料

  1. 企业营业执照彩色清晰扫描件(原件不可有任何附加文字)以及对应的英文翻译件(盖翻译专用章或者公章)

  2. 法人及所有股东个人身份证彩色清晰扫描件

  3. 公司空白信纸,最好带LOGO(我司提供模板)

  4. 在德国销售平台卖家账户信息:

  1) Amazon,请提供登录用的邮箱,店铺名称(店铺信息截图),Seller ID账户信息截图,获取地址如下:

  (链接中xxxxxx用店铺seller ID替换)

  https://www.amazon.de/sp?_encoding=UTF&seller=xxxxxx

  2) Ebay提供登录的邮箱和店铺名称

  3) 是否还有其它平台和店铺,比如AliExpress或自营网店等

  5. 第一笔在德国销售的时间,提供销售日期:

  如果还没有开始销售,请填写预估未来开始销售的日期,一般建议这个日期是开始提交资料的未来2-3个月的时间

  6. 仓储信息:

  1) 设有仓库的国家及德国仓库的详细信息(所有欧盟国家的仓库,包括海外仓和FBA仓。如果是泛欧计划可填写“泛欧FBA”)

  2) 入关后是否先在其它国家加工增值(例如在某个欧盟国家仓库更换包装等)

  3) 所有产生过或将会产生交易的国家以及2018年和2019年德国站点的预估年销售额(欧元)

  4) 如果是旧账号需要补税,补税客户请按月提供销售summary和transaction报表

  备注:

  A. 营业执照的公司翻译名称需要与Amazon/EBay后台登记的公司名称一致

  B. 请务必找专业翻译公司翻译,翻译不规范将会导致VAT申请带来延迟及审核不通过等问题,由此带来的损失由卖家承担

 二、德国税局注册程序

  在注册德国VAT税号之时,税局就要核查首次在德国贸易日期的销售情况,必须先把历史的销售VAT税金补缴了;而且,由于没有遵从先注册税号才开始贸易,在补税之时,还会有20%左右的税金罚款!待卖家补齐了税金及罚款(偶有减免,看表现),德国税局才会批准发放VAT税号。

 三、德国VAT增值税率种类

  19%的标准税率(适用于绝大多数商品和服务)

  7%的低税率(仅适用的产品有书籍、报纸,食品和农产品)

 四、VAT申报周期

  根据德国税法规定,企业需要每个月在 10 日之前申报上一个月的税务。年终进行汇总调整申报。即 12+1 次申报。因此每年需要申报13次。

  五、申报VAT所需材料

  销售平台下载的销售数据

  六、申报VAT流程

  1~4号通知客户提供销售数据

  5号确认税金并发回报税回执

  6号客户付钱,10号若税金不到账,客户就会有罚金

 七、缴税方式

  Payoneer、PingPong、WorldFirst等

 八、VAT计算公式

  销售VAT = 销售价格 - (销售价格/1.19)

  实际缴纳税金 = 销售VAT - 进口VAT{(海关申报货值+头程运费+关税)* 19%)}

  关税 = 海关申报货值 * 产品关税税率

 九、德国VAT税号有几个?

  一共2个税号。一个是德国本地税号,格式是12/345/56789 用于缴纳税金;一个是德国VAT号,格式是DE123456789 用于发票上,卖家亚马逊后台也是用这个号码上传。

 十、德国VAT需要补税吗?

  卖家在没有注册VAT的情况下有销售额,则在注册后需从第一笔销售开始算起,补缴税款。

 十一、转我司代理

  德国VAT转我司代理需要提供以下资料:

  1. 公司名和德国税号

  2. 签署一份POA(我司提供)

十二、德国自发货是否需要注册VAT?

  亚马逊在邮件中清楚写明:符合条件的自发货卖家(德国税法Section 3 para 8 有做了具体规定)是不需要注册德国VAT。那么德国税法关于这个部分是怎么规定的呢?具体有2点:

  1. 如果自发货卖家在德国清关时支付了进口关税和进口增值税,则需要履行纳税义务,注册德国VAT,并在月报时抵扣已支付的进口增值税。

  2. 如果自发货卖家在德国清关时没有支付进口关税和进口增值税,而该税费是由收件人承担的,那么自发货卖家没有注册德国VAT的义务,无需注册德国VAT。

  只要卖家无法举证收件人支付了增值税,那么就属于税法规定的第1点,需要注册德国VAT。如果自发货是四大快递(DHL,Fedex,TNT,UPS)等,那么清关时快递公司会和卖家沟通由谁来支付进口VAT。



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